Как рассчитывают налог на квартиру?

Налог на квартиру как рассчитать

С 01.01.15 в России произошли кардинальные изменения налога на имущество. В НК РФ ввели целую новую главу. Потребность в уплате отчисления в бюджет возникла на квартиры, дача, особняки, творческие мастерские и даже недостроенные помещения. Изменились и правила начисления. Перед тем, как рассчитать налог на квартиру, необходимо изучить внесенные коррективы.

Нужно учитывать, что в процессе определения положенной суммы во внимание принимается кадастровая стоимость квартиры. Показатель максимально приближен к рыночной цене недвижимости. О том, какие объекты затрагивает налог, как узнать кадастровую стоимость, и кто сможет производить отчисления в бюджет на льготных условиях, поговорим далее.

Какие объекты затронет введение налога?

Переход на новый налог происходит постепенно. Процесс осуществляется по мере готовности новой кадастровой оценки зданий. До 2020 года планируется отменить налог, который сегодня рассчитывается, исходя из традиционной инвентаризационной стоимости. С 2015 года новую разновидность отчисления в бюджет начали уплачивать жители первых 28 регионов. В состав этого перечня вошла Москва и ее область. Первые платежки пришли гражданам весной 2016 года. Произвести расчёт было необходимо до октября того же года. В течение первых пяти лет разрешается использовать зафиксированную ранее инвентаризационную оценку стоимости.

Налогообложение распространяется на следующую недвижимость:

• квартиры;
• гаражи;
• комнаты в коммуналке;
• помещения, которые используются для негосударственных галерей, творческих мастерских, библиотек, ателье, студий, музеев;
• машиноместо;
• хозпостройки не больше 50 кв. м., находящиеся на земельных участках, личных подсобных хозяйствах, землях, предназначенных для жилого строительства, а также дачах.

Сами дачи в перечне не указываются.

Что такое кадастровая стоимость квартиры для расчета налога?

Кадастровой стоимостью недвижимости называют ее цену на рынке, определенную кадастровой палатой. Теперь значение показателя требуется для расчёта налога. Со временем его величина может меняться. Государственная кадастровая оценка проводится не чаще 3 раза в год. Однако правило не распространяется на Москву, Санкт-Петербург и Севастополь. Здесь сроки оценки снижены до 2 лет. Чаще этого показателя периодичность оценки проводиться не может.

Кадастровая стоимость меняется в зависимости от сложившейся на рынке ситуации.

Так, изменения произойдут, если недвижимость в районе подорожала или подешевела. Все эти изменения будут отражены в кадастровой стоимости. Если человек считает, что показатель был рассчитан неправильно, он имеет право обратиться в суд и комиссию по решению кадастровых споров. Она располагаются в самой палате.

Где узнать кадастровую стоимость квартиры для расчета налога?

Разбираясь, как рассчитывается налог на квартиру, человек выяснит, что для определения стоимости требуется информация о кадастровой цене. Узнать значение показателя удастся на официальном сайте Росреестра. Услуга на данный момент функционирует в тестовом режиме. В базе присутствуют далеко не все объекты. Чтобы запросить интересующие сведения, необходимо зайти на официальный ресурс Росреестра, перейти во вкладку сервисы и кликнуть по выпавшей ссылке. Оно будет иметь название “Справочная информация по объектам недвижимости”.

Если все действия выполнены правильно, перед человеком откроется онлайн-анкета, в которой потребуется указать информацию о помещении. Обычно система запрашивает кадастровый номер или хотя бы адрес. Когда данные введены, нужно кликнуть на пункт “сформировать запрос”. Система автоматически выдаст результаты поиска.

Если сведения присутствуют в базе, перед человеком появится информация по кадастровой стоимости помещения. Если информация о кадастровой стоимости на сайте Росреестра отсутствует, получить интересующую информацию можно, ознакомившись с кадастровым паспортом помещения. Однако нужно учитывать, что, если документ оформлялся до 2012 года,, он может не иметь графы стоимость.

В этой ситуации потребуется отправить запрос в Росреестр.

За получение данных из Росреестра взимается госпошлина. Если запрос был отправлен в электронном виде, его размер составит 150 руб. При обращении в кадастровую палату, сведения предоставляются бесплатно.

Ответ на запрос будет дан в срок до 5 рабочих дней. Статистика показывает, что электронный запрос удовлетворяется быстрее. Если недвижимость новая, и ей ещё не присвоена кадастровая стоимость, для произведения оценки необходимо обратиться в территориальное отделение БТИ и подать заявление на вызов техника. Специалист выполнит оформление технического паспорта и кадастрового плана. В оценочном акте будут зафиксированы результаты оценки. Затем владелец недвижимости имеет право заказать выписку из оценочного акта.

Кто может рассчитывать на льготы по налогу?

Государство оказывает помощь малообеспеченным слоям населения. Их список опубликован в НК РФ. Граждане, входящие в перечень, имеют право освободиться от выплаты налога на любой из объектов недвижимости.

Воспользоваться привилегией могут:

• пенсионеры;
• герои СССР;
• ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
• ветераны войны;
• инвалиды 1 и 2 группы.

Если у лица, входящего в одну из вышеуказанных категорий, имеется сразу несколько налогооблагаемых объектов, он может не платить только за один из них. Гражданин сможет выбрать недвижимость, с которой не будет взиматься плата, самостоятельно.

 Целесообразнее отдавать предпочтение помещению, обладающему наибольшей кадастровой стоимостью. Оплата налога за остальные объекты осуществляется на стандартных условиях.

Такая мера применяется для того, чтобы зажиточные граждане не злоупотребляли родственными взаимоотношениями и не переписывали на льготников всё имущество, с которого взимается налог. По каждому объекту установлены налоговые вычеты.

Их размер составляет:

• 10 кв. м. для комнаты;
• 20 кв. м. для квартиры;
• 50 кв. м. для жилого дома.

Если площадь объекта меньше 10 кв. м., уплачивать налог не нужно. Вычет распространяется на 1 объект недвижимости. Налогоплательщик самостоятельно выбирает, на какой именно. Если выбор объекта не будет сделан, налоговая служба самостоятельно сделает его. Закон позволяет местным властям самостоятельно изменять размеры вычетов и даже категории льготников. Так, в ЯНАО местные власти повысили величину вычета для жилых домов до 75 кв. м.. В ряде других регионов в категорию льготников по жилищному налогу включены многодетные семьи.

Размер ставки по налогу на недвижимые объекты

Налог начисляется по трехуровневой ставке. Коэффициент в размере 0,1% от кадастровой стоимости используется в отношении жилья, парковочных мест, гаражей, а также недостроев. Для всех прочих объектов ставка составит 0,5%.

Однако если человек имеет в собственности элитную недвижимость, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб, размер отчислений в пользу государства будет равен 2%. Аналогично ставка действует и в отношении торговых центров.

Регионы имеют право снижать размер отчислений до 0 или повышать до 0,3 процентов.

Пример расчета налога

Разбираться, как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости, лучше на примере. Допустим, что присутствует потребность определения размера отчислений в бюджет для однокомнатной квартиры, площадь которой составляет 35 кв. м.. Она принадлежит одному хозяину и является единственным объектом недвижимости в овладении. Стоимость 1 кв.

м. в помещении составляет 180000 руб. Закон предоставляет право на получение вычета на 20 кв. м.. Этот показатель необходимо вычесть из общей площади квартиры. Оставшиеся 15 кв. м. нужно умножить на стоимость 1 кв. м.. В результате получится, что налог уплачивается с 2700000 руб. В отношении этой категории недвижимости применяется ставка 0,1%.

Выходит, что владельцу объекта необходимо оплатить 2700 руб. ежегодно в качестве имущественного налога. Если налогоплательщику принадлежит только доля, процесс расчета отчисления в бюджет меняется.

Процедура будет осуществляться следующим образом:

• Производится расчёт налогооблагаемой стоимости на квартиру. Для этого из общей площади вычитается налоговый вычет.
• Выполняется определение стоимости 1 кв. м. Для этого необходимо общую кадастровую цену разделить на метраж квартиры.
• Определяется налоговая база. Для выполнения действий нужно умножить цену одного квадратного метра объекта на налогооблагаемый метраж.
• Чтобы получить долевую налоговую базу, нужно умножить размер доли в объекте на налогооблагаемый метраж.
• Производится расчёт суммы налога с применением понижающего коэффициента.

На практике может быть определён не только имущественный налог на квартиру. Если потребность в расчете отчислений в бюджет присутствует у компании, которая занимает только часть здания, процесс меняется.

Налоговая база рассчитывается, исходя из общей стоимости здания. Дополнительно предстоит посчитать, какую долю от общей площади недвижимости занимают помещения, в которых располагается компания.

Если квартира или любой другой объект был приобретён в середине налогового периода, расчёт производится по полным месяцам, в течение которых человек владел помещением. Месяц покупки или реализации считается за полный и оплачивается в соответствии с установленными ставками.

Источник: https://YurPortal.info/nalogi/nalog-na-kvartiru-kak-rasschitat/

Все изменилось: как рассчитать налог на недвижимость?

На дворе 2020 год, а это значит, пришло время переоценить свои жизненные принципы, цели, стремления и налог на имущество. Как он затесался в эту компанию? Сейчас расскажем.

В 2015 году, пока россияне меняли билеты в Турцию и Египет на Сочи, был введен новый способ оценки имущества. И до января 2020 года осуществлен плавный переход от налога с инвентаризационной стоимости к налогу с кадастровой стоимости недвижимости. И вот мы здесь, в 2020-м. Как же теперь рассчитывать налог на имущество?

Давайте сначала разберемся, чем одна стоимость отличается от другой.

Инвентаризационная стоимость — это показатель, который применяется при оценке недвижимости и расчете налога от сделок с ней. В данном случае в расчет берется общая площадь жилплощади, степень ее износа и условия предоставления коммунальных услуг. При определении инвентаризационной стоимости учитывается:

• время возведения здания,
• цена использованных строительных материалов.

Это не позволяет установить истинную цену недвижимости на рынке. Для этого была введена кадастровая стоимость.

Кадастровая стоимость — это определение рыночной цены объекта недвижимости или земельного участка. При ее расчете учитывается все, что влияет на рыночную стоимость объекта недвижимости:

• местоположение здания (населенный пункт, район, улица),
• развитость инфраструктуры,
• наличие собственной парковки, охраны и других факторов.

Что касается налоговой базы кадастровой стоимости, она определяется путем вычета из общей площади определенного количества квадратных метров, исходя из типа недвижимости:

• для квартиры – 20 кв. м,
• для комнаты – 10 кв. м,
• для жилого дома – 50 кв. м (ст. 403 НК РФ),
• для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 кв. м по жилому дому и 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Таким образом, новый налог в 2020 году, учитывая кадастровую стоимость недвижимости, будет способствовать повышению налогового бремени.

Местные власти сами определяют ставку налога на недвижимость. Они могут уменьшить ее, но установить больше предельного значения — нет.

Предельные значения налоговых ставок по налогу на недвижимость:

• 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м

Сооружения хозяйственного назначения — жилые дома, части жилых домов, квартиры, части квартир, комнаты, гаражи, единые недвижимые комплексы, хозяйственные строения на участках, предоставленных для личного, подсобного, дачного хозяйства или индивидуального жилищного строительства.

• 2 % для перечня объектов налогообложения, перечисленных в Налоговом кодексе РФ, и объектов стоимостью более 300 млн рублей;
• 0,5 % для остальных видов имущества.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры

На сайте ФНС России представлен калькулятор по расчету налога на имущество. Он безошибочно рассчитает налог на недвижимость в любом регионе страны.

Чтобы калькулятор смог рассчитать налог, необходимо заполнить налоговую форму. Это несложно и достаточно быстро.

2. Введите характеристики объекта недвижимости:

Кадастровый номер можно узнать на сайте Росреестра. Для этого просто введите в поле адрес, по которому находится недвижимость.

Кадастровую стоимость и площадь объекта калькулятор берет из Росреестра автоматически.

3. Введите сведения для расчета налога:

Та-дам! После заполнения всех пунктов калькулятор рассчитает сумму вашего налога.

Ктоне ошибается?

Кадастровая стоимость подлежит обновлению каждые 5 лет и понадобится при покупке и иных сделках с недвижимостью. Но бывает такое, что при оценке имущества допускаются ошибки. Если вы не согласны с кадастровой стоимостью своей квартиры или дома, вы имеете право оспорить ее в суде. Иск по оспариванию кадастровой стоимости должен быть подан не позднее, чем через 6 месяцев после получения налога.

Считать финансы — значит управлять ими. Вы считаете, куда уходят ваши деньги, или пускаете траты на самотек?

Поставьте лайк, если понравилась статья

Источник: https://fintolk.pro/vse-izmenilos-kak-rasschitat-nalog-na-nedvizhimost-v-2020-godu/

Как рассчитать налог на недвижимость: пример расчета по новым правилам 2020 — Все о финансах

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Чтобы понять, каким образом рассчитывается налог на недвижимость, необходимо определить кадастровую стоимость объекта, уточнить которую можно в выписке из ЕГРН, а также узнать ставку налога, которая в базовом варианте составляет 0,1%, однако может незначительно отличаться в зависимости от конкретного региона. Правила и примеры расчета для разных объектов приведены ниже.

Как рассчитывается налог в текущем году?

В течение 2015-2020 гг. все регионы России должны перейти на новые правила исчисления налога на недвижимость, которым облагаются:

1. квартиры;
2. дома;
3. дачи;
4. гаражи;
5. машино-места и другие объекты.

Если ранее налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости, уточнить которую можно было в БТИ, то теперь исчисление ведется на основе кадастровой стоимости. Она рассчитывается не реже раза в 5 лет, причем за основу берутся рыночные факторы (например, этаж квартиры, год постройки дома, инфраструктура в районе и т.п.).

Поскольку кадастровая стоимость почти всегда выше инвентаризационной, налог на имущество увеличивается. Переход на новые правила осуществляется постепенно – например, в 2015 году к программе присоединилось 28 регионов, а в 2017 – 61. Все оставшиеся субъекты РФ перейдут на новые правила расчета уже в 2020 году.

Как рассчитать налог: правила и примеры

Для исчисления налога необходимо:

1. Уточнить кадастровую стоимость квартиры. Сделать это можно самостоятельно, заказав выписку из ЕГРН. Также кадастровая стоимость будет указана в квитанции из налоговой, в которой уже указана сумма к оплате за предыдущий год.
2. Уточнить размер налоговой ставки (в базовом варианте от 0,1% до 0,3%).
3. Применить понижающий коэффициент от 0,2 до 0,6 (в зависимости от региона). Он используется только во время переходного периода, который должен завершиться к 2021 году.

Упрощенно формула для расчета налога выглядит так: Н = НС*КС

Н – налог (сумма, которую нужно оплатить), НС – это налоговая ставка, КС – кадастровая стоимость квартиры или другого объекта недвижимости. Размер ставки по объектам жилой недвижимости составляет от 0,1% до 0,3%.

Конкретное значение зависит от региона, который определяет порядок начисления ставки. Например, в Москве ее размер зависит от стоимости квартиры или иной недвижимости.

Стоимость объекта, млн. руб.	Ставка
до 10	0,10%
10-20	0,15%
20-50	0,20%
от 50	0,30%

ПРИМЕР 1. Пример расчета по новым правилам 2020 выглядит так. Квартира в Москве оценивается по кадастровой стоимости 7 млн. руб. Поскольку Москва еще в 2015 году перестала оценивать объект по инвентаризационной стоимости, то за основу нужно брать именно это значение. Умножая 7 млн. руб.*0,1%, получаем 7000 руб. Понижающий коэффициент в данном случае не используется.

Обратите внимание! Если же в регионе применяется этот коэффициент, сумма к оплате будет меньше на 20%, 40% или 60%, т.е. не 7000 руб. а 5600, 4200 и 2800 руб. соответственно.

ПРИМЕР 2. В Краснодарском крае квартира стоит 3 млн. руб. Поскольку регион также присоединился к новой программе, сумма налога составит 3 млн. руб.*0,1% = 3000 руб.

Если кадастровая стоимость завышена

Кадастровая стоимость указана в выписке из ЕГРН, получить которую можно через МФЦ или в отделении Росреестра (стоимость госпошлины для физических лиц 300 руб.). Фактически она должна быть примерно равна рыночной стоимости объекта, т.е. учитывать среднюю цену за квадратный метр, сложившуюся в данный момент в конкретном регионе/городе/районе.

Однако если кадастровая оценка слишком завышена, собственник вправе обжаловать это решение 2 способами:

1. Обратиться в территориальную комиссию, работающую при отделении Росреестра.
2. Если решение комиссии также не устроит владельца квартиры, необходимо подать исковое заявление.

Важно! Описанную последовательность действий нарушать нельзя. Поэтому сначала гражданин должен обратиться в комиссию и только затем (при необходимости) – в суд.

Для подачи заявления в комиссию необходимо предоставить:

• свой паспорт;
• договор о приобретении квартиры (купля-продажа, дарение и др.);
• свидетельство о собственности на объект или выписка из ЕГРН;
• технический паспорт;
• результаты независимой оценки (проводится за счет заявителя).

Члены комиссии рассматривают вопрос в течение 1 месяца. Статистика показывает, что примерно в 50% случаев решение выносится в пользу гражданина, и кадастровая стоимость уменьшается (ориентировочно на 10%-20%). При обращении в суд положительные решения принимаются еще чаще – в 60% случаев, причем сумма уменьшается примерно на 40%.

Поэтому целесообразность оспаривания зависит от того, насколько реально завышена стоимость объекта. Если стоимость квартиры, например, больше рыночной на 300-400 тыс. руб., особого смысла эта процедура не имеет. Даже в результате положительного решения сэкономить удастся всего 30-40 рублей в год.

Таким образом, в скором будущем уже все регионы перейдут на новую систему оценки недвижимого имущества. Из-за этого собственникам придется уплачивать налоги исходя из рыночной стоимости объекта, что увеличит ежегодные расходы.

Прочтите также: Особенности налогового вычета при приобретении недвижимости в ипотеку

© 2019, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/kak-rasschitat-nalog-na-nedvizhimost