Налог для самозанятых граждан что это такое?

Налог на самозанятых граждан в 2019 простыми словами

Приветствую вас, дорогие друзья! В этой статье будем разбираться с налогом на самозанятых граждан в 2020 году. Как оформить самозанятость, нужно ли получать патент, что выгоднее: ИП или самозанятость, как правильно рассчитать налог, куда платить… Вопросов много, давайте за дело!

Налог на самозанятых: что это такое?

С 1 января 2019 года в России появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, НПД, если сокращенно. В народе его быстро окрестили “налог для самозанятых”.

Этот налог предназначен для людей, которые уже давно работают по своей профессии, но никак и нигде не оформлены, берут деньги наличкой, налоги не платят и на самом деле серьезно переживают по поводу своего шаткого положения. Быть нелегалом — ничего хорошего.

Между тем, эти люди — не какие-нибудь воротилы теневого бизнеса, подпольные мафиози. Это обычные добропорядочные граждане с самыми обыкновенными профессиями: няни, репетиторы, маляры, рукодельницы и вся наша фрилансерская братия — копирайтеры, программисты, веб-дизайнеры, сммщики и т.д.

Очень надеюсь, что теперь самозанятым можно будет подключать платежные системы к своим сайтам и получать заработанные деньги на свой счет в банке.

Очень удобно: клиент зашел на сайт, ознакомился с прайсом, созвонился и согласовал детали, сформировал заказ и оплатил через Яндекс.Кассу любым удобным способом.

Обе стороны сделки защищены. Исполнитель получил аванс за работу, а клиент — официальное подтверждение оплаты от платежной системы и электронный чек.

Это гораздо лучше чем отправлять деньги неведомо кому, кого вы нашли в интернете, и всё что вы знаете о человеке — это странный ник Veter-Peremen  и 16-ти значный номер карты куда слать деньги.

Короче, я обеими руками “ЗА” новый закон. Вокруг него много мифов и слухов, а всё потому, что граждане у нас предпочитают собирать сплетни в соцсетях, вместо того чтобы потратить 15 минут и ознакомиться с первоисточником.

Надеюсь, что вы, мой дорогой читатель, точно не из таких, так что вот вам ссылка на официальный текст документа: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201811270056

Если сейчас читать некогда — сохраните статью в закладках, потом, как будет время, обязательно изучите. А я пока пройдусь по основным тезисам закона, постараюсь изложить их простыми словами и кратко.

Кто такие самозанятые граждане

Это маленькие предприниматели, которые работают сами на себя, без наемных работников. Сами нашли  клиента, сами оказали услугу и сами деньги получили.

Те, кто работает на работе за зарплату, под этот закон не подпадают. Если у вас есть трудовой договор, за вас налоги платит работодатель.

Раньше для всех предприимчивых граждан существовали только 2 формы ведения бизнеса: индивидуальный предприниматель или юрлицо (ООО, например).

Даже если это была пара картинок ВКонтакте за 500 рублей или резиночки для волос в технике канзаши по 80 рублей.

Сложно назвать это бизнесом, но правила для всех одинаковые. Для многих мам в декрете  изготовление авторских украшений ручной работы или подработка в интернете на удаленке является хорошим подспорьем в семейном бюджете.

Я бы, наверное, тоже крепко задумалась о целесообразности регистрации ИП, если бы за месяц сделала 10 заколок канзаши, из них 2 продала, а 8 раздарила знакомым. Когда осваиваешь новое ремесло, обычно так и бывает.  Кажется, работы ещё неумелые и предлагать их покупателям как-то неловко.

Да и как искать покупателей? Бизнес нелегальный, налоги не платятся, ИНН-ОГРН отсутствуют, нормальную рекламу в интернете не дашь. Так и глохнет новое увлечение, толком не начавшись. Хобби — дорогое удовольствие, дамы-рукодельницы меня поймут.

Так вот. Теперь появилась новая форма предпринимательской деятельности: профессиональный доход.

Если вы освоили новое ремесло или профессию, работаете в одиночку, сами оказываете услуги, сами производите свои товары, ничего не перепродаете, то вы — самозанятый гражданин и можете применять новую систему налогообложения.

Оформиться самозанятым гражданином вам поможет простая пошаговая инструкция в этой статье.

Примеры профессий, для которых подходит новый режим:

• копирайтинг;
• создание сайтов;
• продвижение аккаунтов в соцсетях;
• выпечка тортов на продажу;
• ногтевой сервис на дому;
• пошив одежды на заказ;
• фотография;
• оформление свадеб;
• валяние, прядение, вязание…

Всего не перечислишь, самозанятость — настоящее раздолье для активных и предприимчивых.

Сколько придется платить

Ставка налога — 4 %, если вы оказываете услуги физическим лицам; 6 % — если ваши клиенты: юрлица и ИП.

Если вы предприниматель всеядный, т.е. среди ваших клиентов есть и физики, и юрики — это не проблема. Просто налог от каждого источника будет начисляться отдельно и по разным ставкам.

Кому нельзя перейти на самозанятость

1. Есть территориальное ограничение. Пока новый режим налогообложения введен экспериментально и действует только в четырех регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан.
2. Нельзя иметь наемных работников. Трудитесь сами.
3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

   То есть, вы можете ими заниматься, но в этом случае вы не будете считаться самозанятым. Например, если дело вашей жизни — добыча и продажа полезных ископаемых, то увы, самозанятым вам не стать.

4. Максимальный доход в год не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Если вы заработали больше, их никто не отнимет, не переживайте.

   Просто вам придется перейти на другую систему налогообложения.

Нужен ли патент на самозанятость

Нет, патент не нужен. Переход на новый режим налогообложения максимально прост: нужно установить на свой мобильный телефон приложение “Мой налог” и зарегистрироваться.

Для регистрации нужны 3 вещи:

1. Заявление;
2. Паспортные данные;
3. Фотография.

Можно зарегистрироваться также через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой или пройти регистрацию в банке. Там можно обойтись без фотографии, достаточно заполнить свои данные.

Налоговая всё проверит и пришлет вам уведомление, что вы теперь применяете спецрежим “Налог на профессиональный доход” по ставке 4% или 6 %. Обратите внимание: слова “самозанятый” в этом уведомлении не будет, “самозанятость” — это народное творчество, сленг.

Самозанятость и ИП: в чем отличие

ИПшники на упрощенке тоже платят 6 % от выручки, если они выбрали объектом налогообложения доходы. Главное отличие самозанятых от ИП в том, что самозанятым разрешено не платить страховые взносы. Взносы для ИП на медицинское и пенсионное страхование в 2019 году составляют, как минимум 36 238 рублей.

Для бизнеса по производству заколок в технике канзаши это может оказаться серьезной налоговой нагрузкой. Поэтому мастера-рукодельницы и не регистрировались раньше как ИП: не факт, что отобьются налоги.

Давайте по справедливости. Если вы принципиально не хотите платить взносы в пенсионный фонд, то придется самостоятельно позаботиться о своей пенсии: сделать накопления на старость или участвовать в добровольном страховании. Добровольное пенсионное страхование в 2019 году составляет  35 193 рубля 60 копеек. Пенсионные взносы ИП меньше: 26 354 рубля.

Посчитайте сами: откладывая ежегодно такую сумму и пользуясь безрисковыми инвестиционными инструментами, сколько денег вы накопите за 20-30 лет? На мой взгляд — маловато. Хотите жить безбедно в старости, надо мыслить стратегически и предпринимать правильные действия заранее. Самозанятость — это налоговый режим для предприимчивых людей, он подходит не всем. Хотите социальной защищенности — работайте на наемной работе.

Впрочем, самозанятым положена социальная пенсия, правда на 5 лет позже, чем остальным, и бесплатное медицинское обслуживание на общих основаниях. Примерно 40 % от вашего налога идут в фонд медицинского страхования. Так что, государственные поликлиники и больницы вы финансируете наравне с остальными налогоплательщиками. Всё честно.

Куда идут налоги от самозанятых

В местный бюджет. Федеральный бюджет ничего не получает. Если вы фанат своего города, возможно, это будет греть ваше сердце. Все ваши налоги идут в городскую казну.

Примерно 40 % от платежей самозанятых идет в фонд медицинского страхования, чтобы обеспечить бесплатное медицинское обслуживание.

Какие отчеты сдают самозанятые

Да никаких отчетов. Деклараций по итогам года для самозанятых нет. Ура!

Нужны ли онлайн кассы

Ответ отрицательный. Не нужны. Самозанятые принимают платежи без онлайн касс.

Чеки покупателям будет формировать приложение “Мой налог”. Чек можно будет переслать покупателю по электронной почте или распечатать на принтере.

Чек нужен не только для налогообложения. Если исполнитель работает недобросовестно, не выдерживает сроки, чек для покупателя — это подтверждение заключенной сделки. Статус самозанятого не означает, что можно брать у людей деньги и пинать балду.

Как рассчитать и заплатить налог

Вам ничего не нужно делать. За вас всё посчитают.

Приложение “Мой налог” автоматически учитывает профессиональные доходы, отдельно от физических лиц и отдельно — от юрлиц. Потом рассчитывает налог по ставке 4 % и 6 % соответственно. По итогам каждого месяца для вас формируется сумма налога к уплате. Её нужно внести до 25 числа следующего месяца. Реквизиты налоговой искать не надо, вы получите полностью заполненную платежку.

Самые ленивые могут заключить с банком соглашение об автоматическом списании налоговых платежей. Тогда можно вообще ни о чем не беспокоиться. Только не забывайте зарабатывать деньги, занимаясь любимым делом.

Кому будет полезен новый режим налогообложения

• Начинающим предпринимателям, кто пока только пробует себя в новом деле, и не вышел на нормальный уровень дохода или даже на самоокупаемость. Начать бизнес теперь просто, можно позволить себе немного рискнуть.
• Мастерам, ремесленникам, творческим людям всех профессий. Пока ваше любимое дело приносит вам доход не превышающий 2,4 миллиона в год, можете оставаться на этой системе, платить в казну символические деньги и открыто продавать ваши работы не опасаясь “наездов”.
• Фрилансерам, удаленщикам, профессионалам, которые зарабатывают в интернете. Опять же, пока вы работаете в одиночку, пока не открыли собственное агентство или веб-студию и не вышли на доход 2,4 миллиона в год, спецрежим НПД — идеальное решение.
• Ответственным, самостоятельным и свободолюбивым людям. Думаю, опять будет востребована тема финансовой грамотности и инвестирования. Нам всем придется больше опираться на свои сильные стороны, ставить и достигать цели, планировать свое время и учиться строить свою жизнь стратегически.

Это тест-драйв удаленной профессии, он рассчитан на новичков.

Особенно полезен будет тому, кто давно мечтает зарабатывать удаленно, но не знает, с чего начать. Предлагаю начать с марафона!

Источник: https://proudalenku.ru/nalog-na-samozanjatyh-grazhdan/

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП

Прошло уже несколько лет с тех пор, как на федеральном уровне заговорили о массовом явлении – самозанятости граждан в России. Большинство из них занимается мелкой торговлей и оказанием бытовых услуг, нигде не регистрируется и не платит налоги со своих, пусть и небольших, доходов.

Кто же такой самозанятый гражданин, чем он может заниматься, должен ли платить налоги, будет ли иметь право на пенсию? Вопросов много, а после того, как был принят закон о налоге на профессиональный доход, их стало ещё больше. Давайте разбираться.

Самозанятый, плательщик НПД или индивидуальный предприниматель

Сначала надо определиться с понятиями, хотя бы с теми, которые есть в законах. Физическое лицо может заниматься прибыльной деятельностью в разных статусах:

1. индивидуального предпринимателя – после регистрации в налоговой инспекции по месту прописки;
2. обычного гражданина, который декларирует свой годовой доход по форме 3-НДФЛ и платит с него налог по ставке 13%;
3. плательщика налога на профессиональный доход (НПД) – после регистрации на сайте ФНС или в банке и только на территории некоторых регионов РФ.
4. самозанятым по всей территории РФ, но только в качестве репетиторов или домашнего персонала.

В отношении первых трёх категорий всё более-менее понятно. Деятельность индивидуального предпринимателя подробно регламентирована. Про ИП всё хорошо известно – какие налоги и взносы он платит, какую отчётность сдает, какие права и обязанности у него есть.

Так же привычно законопослушные граждане ежегодно отчитываются по форме 3-НДФЛ. Чаще всего здесь отражают доходы, полученные от продажи недвижимости или транспорта. Реже декларируют средства, полученные от сдачи квартир. И совсем редко – доходы из других источников.

Плательщик налога на профессиональный доход – понятие новое, которое регламентируется двумя законами (27.11.2018 N 422-ФЗ и 27.11.2018 N 425-ФЗ). А вот само понятие самозанятых так и не получило официального толкования, хотя активно используется. Мы уже разбирались в этой ситуации, подробности здесь.

И всё-таки, учитывая распространённость этого термина, дальше будем понимать под самозанятыми тех, кто работает без привлечения работников, самостоятельно находит клиентов и действует в правовом поле.

Условно можно сказать, что самозанятые граждане – это две категории:

1. Домашний персонал (услуги по уборке и ведению домашнего хозяйства, уходу за детьми, пожилыми, больными и инвалидами) и репетиторы, которые подали в налоговую инспекцию соответствующее уведомление. НДФЛ эти лица не платят, потому что их освобождает от этой обязанности пункт 70 статьи 217 НК РФ. Впрочем, это льгота действовала временно, только до конца 2019 года. Да и в целом, вывод этих граждан из тени нельзя назвать успешным. За всё время в этом качестве по России зарегистрировались только 3 250 человек.
2. Плательщики налога на профессиональный доход. Это более обширная категория самозанятых, потому что включает в себя гораздо больше видов деятельности. Причём, получателями их услуг могут быть не только обычные физлица, но и организации, а также ИП. Как видно из названия, эти самозанятые платят за себя налог. В 2019 году деятельность плательщиков НПД распространялась на территории четырёх российских регионов: Москва, Московская и Калужская область, Татарстан. С 2020 года к ним добавилось ещё девятнадцать субъектов РФ. 31.03.2020 были приняты поправки в закон 422-ФЗ и с 1 июля 2020 года региональные власти любого региона смогут принять закон о введении НПД в своём субъекте РФ.

Итак, отвечая на вопрос: «Кто такие самозанятые?» – будем понимать под ними только плательщиков НПД. Первую категорию, в силу малочисленности и действия их статуса только до конца 2019 года, можно даже не учитывать.

Кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – явление новое, однако завоевавшее в пилотных регионах большую популярность. ФНС заявила, что по состоянию на 1 января 2020 года количество плательщиков НПД превысило 330 тысяч человек. Расскажем подробнее, что такое НПД, на какие виды деятельности он распространяется, какая налоговая ставка по нему установлена, и кто может на него перейти.

1.НПД действует только в некоторых субъектах РФ. Однако в законе не говорится о том, чтобы плательщик налога на профдоход был прописан или временно зарегистрирован в одном из этих регионов. Речь идет именно о месте деятельности.

Но одно дело, когда самозанятый физически находится в Москве, Калуге или Казани, и здесь же находятся его клиенты. Другое – если деятельность ведётся через интернет, причём, исполнитель проживает где-нибудь в Твери, а его заказчик находится в столице. Подпадает ли эта ситуация под пилотный проект? Скорее всего, да, но только местом заключения договора с заказчиком должен быть населённый пункт из указанных регионов. Возможно, по этому вопросу в законодательных нормах ещё будет дано более чёткое толкование.

2.В законе не приводится перечень разрешённых видов деятельности, но есть те, которые запрещены. Соответственно, толковать надо от обратного – если вашего направления нет в запрещённых, то оно разрешено.

Запрет установлен на следующие виды деятельности:

• реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• перепродажа товаров и имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и подобных нужд;
• добыча и реализация полезных ископаемых;
• посредническая деятельность;
• услуги по доставке товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (кроме тех, по которым продавец товаров выдаёт чек ККТ);
• продажа недвижимости и транспорта;
• сдача в аренду нежилой недвижимости;
• деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего.

3.Для НПД установлено ограничение по доходам – не более 2,4 млн рублей в год. Причём этот налог нельзя совмещать с другими системами налогообложения. Это особенно важно для ИП, которые тоже вправе платить налог на профессиональный доход.

4.Самозанятый, работающий в рамках налога на профдоход, не может нанимать работников по трудовому договору. Однако в отношении исполнителей, привлекаемых по гражданско-правовому договору, такого запрета нет. То есть теоретически это возможно.

5.Налоговая ставка для самозанятых зависит от их заказчиков. Если это организация или ИП, то заплатить надо 6% от полученного дохода. Если услуги оказаны обычным физлицам, то ставка ниже – 4%. Другие налоги с профессионального дохода платить не надо. Исключение – НДС при ввозе на территорию РФ.

6.Страховые взносы на своё пенсионное страхование самозанятые платят добровольно. Сделать это можно прямо из приложения «Мой налог». Если этого не делать, страховой стаж не будет начисляться, и пенсия положена только социальная, по старости. Что касается медицинского страхования, то плательщики НПД имеют право на медобслуживание. Часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться на эти цели.

7.Плательщик НПД может параллельно работать по трудовому договору, т.е. оказывать услуги в свободное от работы время. Однако в законе установлен запрет на оказание услуг своему бывшему работодателю или заказчику по договору ГПХ (расторжение договора менее двух лет назад). Это сделано специально, чтобы не спровоцировать массовое увольнение работников и перевод их в самозанятые.

8.Чтобы встать на учёт в качестве плательщика налога на профдоход, надо пройти регистрацию одним из способов:

• через приложение «Мой налог»;
• через личный кабинет налогоплательщика;
• через кредитную организацию (такую возможность пока предоставляет Сбербанк, Альфа-банк, Киви банк, Просто банк, Барс банк, Веста банк).

Банки идут в ногу со временем и уже предлагают специальные пакеты услуг для самозанятых. Оставьте заявку на обслуживание в Сбербанке и получите удобный личный кабинет и множество полезных банковских услуг.

Что лучше – быть ИП или самозанятым

Итак, мы разобрались со статусом самозанятого – это кто и чем он может заниматься. Теперь надо понять, выгодно это или нет, если вы хотите легализовать свою предпринимательскую деятельность. О том, кто такие самозанятые граждане, и чем они отличаются от индивидуальных предпринимателей, мы подвели итоги в таблице.

Индивидуальный предпринимательСамозанятый

Может работать по всей территории РФ	Может работать в некоторых регионах
Много разрешённых видов деятельности, среди которых услуги, торговля, производство	Виды деятельности – в основном услуги физлицам и организациям, торговля запрещена
Самое жесткое ограничение по доходам – на ПСН (не более 60 млн руб. в год), на остальных режимах можно зарабатывать ещё больше	Годовой доход – всего 2,4 млн рублей
Много налоговых режимов, можно выбрать самый выгодный вариант. Надо платить страховые взносы за себя, но они учитываются при расчёте налога (кроме стоимости патента)	Установлены две налоговые ставки: 4% для физлиц и 6% для организаций и ИП. Платить страховые взносы необязательно
В большинстве случаев нужен кассовый аппарат	ККТ не требуется, чек об оплате услуг формируется через приложение
Может быть работодателем по трудовому договору	Не вправе нанимать работников по трудовым договорам
На каждом режиме есть своя отчётность, за срыв сроков сдачи которой штрафуют и блокируют расчётный счёт ИП.	Нет никакой специальной отчётности, данные о доходах ФНС получает через приложение «Мой налог»

Как видим, отличий от ИП здесь много, но не надо делать поспешные выводы без расчёта налоговой нагрузки для каждого конкретного случая. Если вы не знаете, что выбрать, советуем обратиться на бесплатную консультацию.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/kto-takie-samozanyatye-grazhdane

Налог для самозанятых — что это такое? Часть 1

.

Введение.

Часть 1. Общие сведения.

1. Кто может стать самозанятым?

2. Кто не может стать самозанятым?

Введение.

С 1 января 2019 года в России введена новая система налогообложения – налог на профессиональный доход. Режим будет действовать в течение 10 лет и пока проводится только в четырех регионах – Москве и Московской области, Калужской области и Татарстане. Если эксперимент будет признан успешным, то налог распространят и на другие регионы. Обсуждается возможность введения НПД на всей территории РФ в начале 2020 года. Уже в конце 2019 года может быть принят новый закон.

Налоговую базу составит доход, получаемый гражданами самостоятельно за оказываемые ими услуги, а также плата, получаемая при сдаче в аренду имущества. Физические лица и ИП, перешедшие на этот режим, будут платить только налог по ставке 4 или 6%.

Налог для самозанятых не надо путать с льготным режимом для домашнего персонала: репетиторов, нянь, сиделок, домработниц и т.д. Им ввели налоговые каникулы и разрешили не платить налоги. С начала 2020 года они должны зарегистрироваться в качестве ИП и платить налоги по любой выбранной ими системе, в т.ч. и НПД.

1.Кто может стать самозанятым?

Налоговый режим для самозанятых могут применять физические лица, продающие товары собственного производства или оказывающие услуги. Также применять НПД могут индивидуальные предприниматели, которые ранее находились на других системах налогообложения и хотели бы снизить налоговую нагрузку.

Никакого списка разрешенных видов деятельности для самозанятых нет. Перейти на новую систему можно при соблюдении следующих условий:

— Вести деятельность в любом из четырех регионов, участвующих в эксперименте. Разрешено работать даже в нескольких областях, нужно только чтобы все они участвовали в эксперименте. Менять место ведения деятельности можно только раз в год.- Можно продавать только товары собственного производства;- Доход за год не превысил 2 400 тыс. руб. Ограничений по сумме выручки за месяц нет. Сумма продаж контролируется с помощью приложения «Мой налог». При превышении лимита нужно будет платить налоги, предусмотренные другими системами. ИП в таком случае может перейти на общую систему или любой из спецрежимов (УСН, ЕСХН, ЕНВД). Переход на специальный режим не произойдет автоматически, в течение 20 дней надо будет подать уведомление в налоговую. Физическое лицо будет платить подоходный налог по ставке 13%. — На данном режиме нельзя привлекать наемных работников;- Нет трудового договора с работодателем.

Не подлежат обложению данным налогом следующие доходы:

— Заработная плата по трудовому договору;- Доходы от продажи автомобиля или недвижимости;- Передача имущественных прав на недвижимость (за исключением сдачи жилья в аренду);- Продажа личного имущества;- Продажа долей в уставном капитале, ценных бумаг, паев и т.д.;- Доход в натуральной форме;- Доходы от участия в коммерческих организациях;- Доходы от сделок с работодателями плательщика НПД, если с момента увольнения прошло менее двух лет.- Доходы адвокатов, нотариусов, оценщиков, арбитражных управляющих, медиаторов.

Самозанятыми могут стать также граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана. Они тоже могут зарегистрироваться через приложение «Мой налог», но только по ИНН и паролю от личного кабинета налогоплательщика- физического лица.

2.Кто не может стать самозанятым?

В п. 2 ст. 4 ФЗ №422 приведен перечень видов деятельности, при которых запрещен переход на налог для самозанятых:

— добыча и (или) продажа полезных ископаемых;- торговля подакцизными товарами;- перепродажа приобретенных вещей и имущественных прав ( исключение – те,что использовались ранее для собственных нужд);- нельзя иметь наемных работников;- при осуществлении деятельности по поручению других лиц, комиссионным и агентским сделкам;- при доставке товаров покупателю и приеме платы за них (кроме случаев, когда курьер использует кассу, принадлежащую продавцу товаров);- нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. ИП после регистрации в качестве самозанятого в течение 30 календарных дней надо подать уведомление в налоговую о переходе на НПД, иначе регистрация будет недействительной.

Продолжение следует.

Налог для самозанятых – что это такое? Часть 2.

Спасибо за внимание! Хотите больше полезных статей? Подпишитесь на канал, ставьте лайки и делитесь в соцсетях.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c52d292bc864000ad1befca/nalog-dlia-samozaniatyh-chto-eto-takoe-chast-1-5cbd7d7e6c165100b0a529b6

Самозанятость: плюсы и минусы в 2020 году

Самозанятость — плюсы и минусы уже можно сформулировать, поскольку принятый закон «О проведении эксперимента об установлении специального налогового режима…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ успешно работает. Обширная практика уже есть, несмотря на то что самозанятыми в 2019 году могли стать лишь жители четырех регионов страны. В 2020 году все регионы смогут участвовать в проекте. Проведем анализ плюсов и минусов самозанятости в 2020 году.

Самозанятость в 2020 году

Преимущества самозанятости

Недостатки самозанятости

Самозанятый гражданин — плюсы и минусы в будущем

Итоги 

Самозанятость в 2020 году

Прежде чем перейти к анализу плюсов и минусов самозанятых гражданин в 2020 году, скажем несколько слов об эксперименте по введению нового налогового режима в России и налоге, который самозанятые уплачивают.

С 1 января 2019 года налог на профессиональных доход введен в четырех субъектах РФ: Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях. С 1 января 2020 года эксперимент распространился еще на 19 регионов РФ. В зону его действия вошли: Санкт-Петербург, Башкирия, НАО, ЯНАО, ХМАО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Новосибирская, Нижегородская, Омская, Ростовская, Самарская, Свердловская, Сахалинская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермские края.

С 1 июля 2020 года налоговый режим можно применять по всей России.

Важно! Условия проведения эксперимента не изменились по сравнению с первоначальной редакцией ФЗ № 422.

Преимущества самозанятости

Основные плюсы самозанятости:

1. Простота регистрации в качестве налогоплательщика. Согласно п. 2 ст. 5 ФЗ № 422 для регистрации гражданину необходимо подать заявление, приложить к нему фотографию и копию паспорта. При этом все документы отправляются в налоговую службу через мобильное приложение «Мой налог». Если гражданин подключен к сервису ФНС «Личный кабинет» (подключиться к нему может любое физическое лицо), то для регистрации потребуется подать заявление через приложение «Мой налог».
2. Отсутствие необходимости формировать налоговую отчетность, подавать декларации о доходах. Согласно п. 1 ст. 14 ФЗ № 422 налогоплательщик при расчетах с клиентами обязан в приложении «Мой налог» сформировать чек (внести в электронную форму необходимые сведения о покупателе и произведенной операции). Сформированный чек передается в бумажном или электронном виде клиенту, а его электронная копия направляется в налоговую инспекцию. Далее инспекция на основании переданных чеков ежемесячно направляет квитанцию-расчет налогоплательщику, по которой производятся налоговые отчисления.
3. Ставки налогообложения составляют 4 процента при расчете с гражданами и 6 процентов, если расчет производится с ИП или организациями (ст. 10 ФЗ № 422).
4. Возможность получения вычетов со ставки 4 процента в размере 1 процента и со ставки 6 процентов — величиной 2 процента в пределах 10 тысяч рублей (п. 2 ст. 12 ФЗ № 422). То есть де факто уплачивать придется 3 и 4 процента с дохода соответственно, до тех пор пока сумма экономии не составит 10 тысяч рублей.
5. Освобождение налогоплательщика от уплаты страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС (п. 11 ст. 2 ФЗ № 422).

Недостатки самозанятости

При наличии значительного количества плюсов для самозанятых в ФЗ № 422 имеются и минусы самозанятости. Среди очевидных недостатков:

1. Ограничение по срокам применения налогового режима. Действовать он будет до 2028 года включительно (п. 2 ст. 1 ФЗ № 422). Будет ли он продлен, пока не известно.
2. Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей (п. 2 ст. 4 ФЗ № 422). При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. То есть применять ОСН, УСН или ЕНВД. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически.
3. Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку. Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется.
4. Наличие специальных санкций (ст. 129.13 НК РФ) за нарушение порядка либо сроков передачи данных о произведенных расчетах в налоговую инспекцию. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу.

Самозанятый гражданин — плюсы и минусы в будущем

Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент. Об этом прямо указывается в ст. 1 ФЗ № 422. Соответственно, правила исчисления налога, перечень доходов, облагаемых этим налогом, источников их получения и другие вопросы функционирования данного режима налогообложения могут быть в любое время изменены. А положение налогоплательщиков может как улучшиться, так и ухудшиться.

П. 3 ст. 1 ФЗ № 422 устанавливает только два ограничения на возможности внесения корректив:

• нельзя увеличивать ставки налогообложения;
• не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 миллиона рублей), в рамках которого допустимо применение НПД.

Что же касается любых других норм закона, то их корректировка возможна в ходе проведения эксперимента.

Неопределенность с перспективами законодательного регулирования данного режима следует отнести к минусам для самозанятых. Однако сам факт принятия ФЗ № 422, в случае если в будущем положение налогоплательщиков не ухудшится, можно считать существенным плюсом для значительного числа наших сограждан.

Для одних налогоплательщиков (в первую очередь действующих ИП) он позволит снизить налоговую нагрузку, для других — легализоваться и тем самым избежать более серьезных налоговых санкций.

Итоги

В полном объеме плюсы и минусы налогообложения самозанятых проявятся через несколько лет. Тогда станет очевидно, будут ли изменены «правила игры» государством или нет, а также когда накопится практика (судебная, административная) в части применения норм ФЗ № 422 по всей территории России.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: https://nalog-nalog.ru/samozanyatye/vse-plyusy-i-minusy-samozanyatosti-dlya-grazhdan-v-2020-godu/

Новый закон о самозанятых гражданах в 2020 году

27.11.2018 Президент подписал новый закон № 422-ФЗ о проведении эксперимента по введению нового налогового режима для самозанятых граждан на территории некоторых регионов РФ.

Нужно отметить, что опубликованный нормативный акт немного отличается от предварительного законопроекта № 551845-7, размещенного ранее на официальных порталах: дополнены некоторые статьи, уточнены отдельные спорные моменты.

Естественно какие-то вопросы остались «за кадром», поэтому в ходе реализации эксперимента закон будет подвергаться доработке.

Где действует новый закон

Изначально с 1 января 2019 года эксперимент проводился только в 4 регионах. Вскоре он был признан успешным и было решено действие закона распространить еще на 19 регионов.

Таким образом, с 01.01.2020 налог на самозанятых действует в 23 субъектах РФ:

• Москва;
• Московская обл.;
• Республика Татарстан;
• Калужская обл.
• Санкт-Петербург
• Воронежская обл.;
• Волгоградская обл.;
• Ленинградская обл.;
• Нижегородская обл.;
• Новосибирская обл.;
• Омская обл.;
• Ростовская обл.;
• Самарская обл.;
• Сахалинская обл.;
• Свердловская обл.;
• Тюменская обл.;
• Челябинская обл.;
• Красноярский край
• Пермский край
• Ненецкий автономный округ
• Ханты-Мансийский автономный округ – Югра
• Ямало-Ненецкий автономный округ
• Республика Башкортостан

Срок действия эксперимента – 10 лет (по 31.12.2028).

При этом возможно, что впоследствии другие субъекты РФ смогут самостоятельно принять решение о введении нового специального режима НПД (налога на профессиональный доход) на своей территории в ближайшие годы.

Кто считается самозанятым в рамках нового закона

Применять новый специальный режим могут физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве ИП, которые получают профессиональный доход на территории региона, включенного в эксперимент.

Примечание: то есть самозанятым может быть и действующий ИП; и гражданин, который ранее был ИП, а потом снялся с учета; и лицо, которое никогда не регистрировалось в качестве ИП. Кроме того, плательщиками НПД могут являться не только россияне, но и граждане ЕАЭС.

Под профессиональным доходом подразумевается доход физических лиц от какой-либо деятельности (включая доход от использования личного имущества), при ведении которой они не имеют работодателя и не нанимают работников по трудовым договорам.

При этом конкретного перечня видов деятельности, занимаясь которыми человек попадает под «самозанятость», или списка определенных профессий закон не содержит, а только устанавливает перечень лиц, которые применять НПД не вправе.

Итак, не могут выступать плательщиками налога на профессиональный доход лица:

• реализующие подакцизные товары, которые должны быть маркированы в соответствии с нормами законодательства РФ;
• занимающиеся добычей или продажей полезных ископаемых;
• имеющие сотрудников, работающих по трудовому договору;
• выступающие в качестве агентов, комиссионеров, поверенных (кроме курьеров, оказывающих услуги по доставке товаров и формирующих чеки покупателю через портативную онлайн-кассу, зарегистрированную на имя продавца);
• занимающиеся перепродажей готовых изделий (торговлей в розницу) или имущественных прав;
• ведущие деятельность, облагаемую подоходным налогом, или применяющие другие спецрежимы, если после перехода на НПД они в течение месяца не подали в ФНС уведомление о снятии с учета по УСН (ЕСХН, ЕНВД);

Примечание: НПД нельзя совмещать ни с одной из систем налогообложения, даже с ОСНО.

• доходы которых превысили в текущем году 2 400 000 рублей.

Важно: в соответствии с положениями закона, в течение 10 лет власти не имеют права уменьшать вышеуказанный предельный размер доходов для применения НПД.

Следовательно, использовать новый режим могут:

• парикмахеры и мастера маникюра, работающие на дому;
• копирайтеры;
• дизайнеры сайтов;
• сборщики бижутерии;
• догситтеры;
• фотографы;
• швеи;
• вязальщицы;
• сантехники;
• мастера отделочных работ;
• курьеры (с учетом вышеуказанного ограничения) и т.д. и т.п.,

а также лица, сдающие в аренду жилую недвижимость.

По состоянию на март 2020 года, в РФ зарегистрировались более полумиллиона самозанятых.

Важно: на период применения специального режима по уплате налога на профессиональный доход ИП не признаются плательщиками страховых взносов, но должны уплачивать НДС при ввозе товаров на территорию России и исполнять обязанности налоговых агентов в случаях, предусмотренных НК РФ.

Место ведения деятельности на НПД

Место ведения деятельности гражданин должен определить самостоятельно.

Например: самозанятый может иметь постоянную прописку в Красноярске, а проживать и работать в Московской области. Он имеет право встать на учет в ФНС МО и начать уплачивать налог на профессиональный доход.

Физическое лицо, ведущее деятельность на территории нескольких регионов, включенных в данный пилотный проект, может по собственному усмотрению выбрать, в каком субъекте РФ ему платить НПД и при необходимости менять место регистрации в качестве налогоплательщика, но не чаще 1 раза в год.

В случае прекращения деятельности на территории выбранного региона (например: в связи со сменой места пребывания) физическое лицо снимается с учета или выбирает другой субъект РФ в качестве места получения профессионального дохода.

Зарегистрироваться по новому месту уплаты НПД нужно в течение месяца, следующего за месяцем, в котором была прекращена деятельность на этом спецрежиме.

Мобильное приложение «Мой налог»

Это приложение, которое применяют плательщики НПД с 01.01.2019.

Программа устанавливается пользователем на телефон (компьютер, планшет) и обеспечивает дистанционное взаимодействие с налоговыми службами, но не напрямую, а через посредников – операторов электронных площадок  (включая кредитные учреждения), которые и будут осуществлять информационный обмен данными с ФНС.

Выбрать посредника можно из списка операторов, «одобренных» ФНС, который отображается в соответствующей вкладке приложения.

Через приложение «Мой налог» налогоплательщик может:

• осуществить первичную регистрацию в ФНС;
• сменить регион ведения деятельности;
• сняться с налогового учета;
• формировать чеки для покупателей (подрядчиков, заказчиков);
• передавать в налоговые органы сведения о произведенных расчетах;
• получать от ФНС квитанции на уплату НПД;
• производить перечисление налога в бюджет;
• предоставлять инспекции право на автоматическое списание суммы налога со своего банковского счета;
• передавать полномочия по уплате НПД налоговым агентам.

Объект налогообложения

Налогом облагаются доходы гражданина, полученные от продажи товаров (имущественных прав) или  в результате выполнения работ (оказания услуг).

Не признаются объектом обложения НПД доходы:

• от продажи транспортных средств и недвижимости;
• от передачи имущественных прав на объекты недвижимости (за исключением аренды жилых помещений);
• в виде зарплаты и прочих выплат по трудовому договору;
• госслужащих и сотрудников муниципалитетов (кроме сдачи жилья в аренду);
• от продажи имущества, использовавшегося гражданином для личных нужд;
• от совместной деятельности (доверительного управления имуществом);
• от продажи ценных бумаг, паев, долей в уставном капитале;
• в виде вознаграждения по договору ГПХ при условии, что в качестве заказчиков выступают работодатели гражданина или хозяйствующие субъекты, являвшиеся его работодателями в течение последних 2 лет;
• в натуральной форме;
• репетиторов, нянь, сиделок, экономок, которые состоят на учете в ФНС;
• от уступки (переуступки) прав требований;
• нотариусов, адвокатов, арбитражных управляющих.

Тот факт, что вышеперечисленные доходы не попадают под НПД, совершенно не значит, что платить с них налоги вообще не нужно. Большая часть этих доходов облагается НДФЛ по стандартной ставке 13 %.

Например: самозанятый сантехник оказывает услуги гражданам и уплачивает с полученного профессионального дохода 4 %. Одновременно гражданин продает квартиру, которая находилась у него в собственности 2 года. В налоговую базу по НПД доход от продажи квартиры не включается, но облагается НДФЛ по ставке 13 %. При этом гражданин имеет полное право воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ, предусмотренным действующим законодательством.

Если в течение месяца был произведен возврат денежных средств, ранее полученных налогоплательщиком в счет оплаты товаров (работ, услуг), налогооблагаемый доход уменьшается на сумму возврата.

Вычесть из суммы налогооблагаемого дохода какие-либо расходы, связанные с профессиональной деятельностью, нельзя.

Порядок признания доходов

В общем порядке датой получения дохода считается дата поступления денежных средств от клиента.

Оплата от клиента может быть принята как наличными деньгами, так и безналичным способом на банковский счет налогоплательщика (расчетный счет ИП, электронный кошелек) или счета третьих лиц (например: если деятельность ведется через интернет-агрегаторов).

ИП, которые перешли на новый спецрежим с других систем налогообложения, не учитывают в составе доходов по НПД средства, поступившие в качестве оплаты за товары (работы, услуги), которые были проданы (оказаны, выполнены) в рамках другого налогового режима.

Налоговый период

Налоговый период по НПД – 1 месяц.

То есть налог рассчитывается с общей суммы профессионального дохода физлица от всех видов деятельности, полученного в течение одного календарного месяца.

Если налогоплательщика зарегистрировали в середине месяца, то первым налоговым периодом считается временной интервал со дня регистрации в ФНС до конца месяца, следующего за месяцем постановки на учет.

Соответственно, в случае прекращения деятельности на НПД последним налоговым периодом признается временной интервал с начала месяца, в котором было произведено снятие с учета до дня фактического снятия с учета.

Размер и порядок уплаты налога

Законом установлены 2 налоговые ставки:

• 4 % – если товары (работы, услуги) реализуются физическим лицам;
• 6 % – если покупателями (подрядчиками, заказчиками) являются организации.

Важно: в соответствии с положениями закона повышать вышеуказанные ставки НПД до 31.12.2028 власти не вправе.

Налог уплачивается ежемесячно. Самостоятельно считать ничего не нужно, все расчеты проводит ФНС на основании чеков, сформированных гражданином через мобильное приложение «Мой налог».

Не позднее 12 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода, ФНС уведомляет налогоплательщика о начисленной сумме налога к уплате в бюджет.

Затем у физического лица есть 2 недели для того, чтобы заплатить НПД (до 25 числа месяца, идущего за месяцем получения дохода).

Если размер налога меньше 100 рублей, то платить ничего не нужно, эта сумма будет приплюсована к НПД, подлежащему уплате в следующем месяце.

В случае, когда налогоплательщик вернул клиенту предоплату за товары (работы, услуги) в следующем налоговом периоде, а НПД за эти поступления уже был уплачен, сумму дохода за прошедший период можно скорректировать, а переплаченный налог зачесть в счет будущих платежей.

Налоговая декларация

В рамках нового закона никакой отчетности для налогоплательщиков не предусмотрено:  ни на бумаге, ни в электронной форме.

Налоговый вычет

Каждый налогоплательщик после регистрации в ФНС получает право воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 000 рублей.

При этом закон предусматривает следующий порядок применения вычета:

• сумма налога, исчисляемого по ставке 4 %, уменьшается на вычет, рассчитанный как 1% от суммы дохода;
• сумма налога, исчисляемого по ставке 6 %, уменьшается на вычет, рассчитанный как 2 % от суммы дохода.

Вычет предоставляется однократно, при этом если налогоплательщик снялся с учета в ФНС, но не успел израсходовать вычет целиком, то в дальнейшем, если гражданин решит снова вернуться к ведению деятельности на НПД, неиспользованный остаток вычета восстанавливается.

Уменьшать исчисленный налог на вычет ФНС также будет самостоятельно, дополнительных действий от налогоплательщика не потребуется.

Пример:

Источник: https://pra-vo.com/nalog-na-samozanyatyh-grazhdan.html

Кто может быть самозанятым в 2020 году

С середины этого года налоговый режим для самозанятых будет работать по всей стране. Вводить его в регионах будут постепенно. В этой статье мы разобрались, кто может быть самозанятым в 2020 году, как работать во время пандемии коронавируса, вернуть уплаченные за прошлый год налоги и получить налоговый капитал. Здесь же можно скачать образец договора с плательщиком налога на профессиональный доход.

Сначала зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход (НПД) можно было только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Но уже с 1 января 2020 года этот налоговый режим ввели еще в 19 регионах. Сегодня в качестве самозанятых зарегистрировано уже более полумиллиона человек, а количество пробитых самозанятыми чеков через специальное приложение «Мой налог» составляет более 58 млн.

В каких регионах можно стать самозанятым с 1 января 2020 года. Нажмите на +, чтобы узнать.

1. Москва,
2. Московская область,
3. Калужская область,
4. Татарстан,
5. Санкт-Петербург,
6. Воронежская область,
7. Волгоградская область,
8. Ленинградская область,
9. Нижегородская область,
10. Новосибирская область,
11. Омская область,
12. Ростовская область,
13. Самарская область,
14. Сахалинская область,
15. Свердловская область,
16. Тюменская область,
17. Челябинская область,
18. Красноярский край,
19. Пермский край,
20. Ненецкий автономный округ,
21. Ханты-Мансийский автономный округ,
22. Ямало-Ненецкий автономный округ,
23. Башкортостан.

По всей России налог на самозанятых введут с 1 июля 2020 года. Но уже сегодня суммарный доход, полученный самозанятыми в 23 регионах, превышает 60 млрд рублей.

Виды деятельности для самозанятых

По закону в 2020 году самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Но есть и ограничения.

Не может стать самозанятым по виду деятельности тот, кто:

• продает товары, которые произвел не сам,
• продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин,
• добывает и продает полезные ископаемые,
• занимается доставкой товаров для других компаний,
• работает по договорам поручения, комиссии и агентским,
• сдает в аренду офисные или нежилые помещения.

Доход самозанятого должен быть не больше 2,4 миллиона рублей в год. Если превысить эту сумму, применять этот режим нельзя.

Сколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход:

• если от физлица, ставка налога будет 4%,
• если от компании или ИП — 6%.

Налог рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении ФНС.

Налоговая каждый месяц до 12 числа будет направлять через приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Заплатить его надо не позже 25-го числа следующего месяца. При этом если сумма налога будет меньше 100 рублей, уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующий раз.

Какая поддержка предусмотрена самозанятым в связи с коронавирусом

Самозанятые могут вернуть уплаченные за прошлый год налоги. Никаких заявлений никуда подавать не надо — налоговая все сделает сама. Возврат сделают на банковские карты, привязанные к учетной записи самозанятого в приложении «Мой налог». Как это сделать — смотрите в нашей инструкции.

Еще одна мера поддержки самозанятых — налоговый капитал в размере 1 МРОТ (12 130 рублей). Воспользоваться таким капиталом смогут только предприниматели, зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых до 1 июня этого года. Использовать деньги можно для уплаты новых налогов или для погашения задолженности по старым. А если вся сумма не будет использована в этом году, ее остаток будет перенесен на 2021 год.

Госдума приняла закон о распространении на самозанятых некоторых мер поддержки малого и среднего предпринимательства. Так, теперь плательщики НПД получили возможность аренды муниципального имущества по льготным ставкам, льготные кредиты, субсидии и гранты на открытие и развитие бизнеса, доступ к навигатору готовых бизнес-решений, а в дальнейшем им откроют доступ к участию в закупках в качестве поставщиков. Кроме того, самозанятых граждан, не зарегистрированных как ИП, внесут в реестр МСП. В законе также есть норма о том, что региональные власти разрабатывать свои меры поддержки для самозанятых.

Кроме того, самозанятые ИП могут воспользоваться мерами поддержки, которые кабмин предоставил предпринимателям. Например, введенная правительством отсрочка по уплате аренды за федеральное имущество, которая распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей. Если индивидуальные предприниматели и граждане взяли кредиты как физические лица и их доход за последнее время сократился более чем на 30%, то они могут обратиться за реструктуризацией кредита. Этой возможностью также могут воспользоваться самозанятые, которые совмещены с ИП.

Самозанятые также могут воспользоваться мерами поддержки, доступными для физических лиц. Например, обратиться за пособием по безработице. Но в этом случае надо сняться с учета в качестве самозанятого. Это можно сделать в приложении «Мой налог». После этого надо дождаться уведомления от налоговой о прекращении действия вашего статуса. Затем можно обратиться в службу занятости за пособием по безработице.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Регионы, в которых можно работать, размер налоговой ставки и максимального дохода — вот чем отличаются самозанятые от ИП.

Отличия	ИП	Самозанятый
Регионы работы	по всей России	2019 год — Москва, Подмосковье, Татарстан, Калужская область.с 1 января 2020 — см. здесьс 1 июля 2020 — вся Россия
Максимальный годовой доход	без ограничений	2,4 миллиона рублей
Наемные работники	без ограничений, если применяется ОСНО	нельзя нанимать сотрудников
Регистрация	регистрируется в ФНС по месту прописки	регистрируется в приложении ФНС
Налоги	раз в квартал авансом или в конце года, ставка на УСНО «доходы» — 6%, на УСНО «доходы минус расходы» — 15%	раз в месяц, если получил доход от физлица — 4%, от юрлица — 6%.
Пенсионные взносы	платят в обязательном порядке — в 2019 году 32 448 рублей	с 2020 — добровольно
Отчетность	в зависимости от налогового режима: по итогам года, каждый квартал, без отчетов.	не сдают

Однозначных плюсов и минусов самозанятых или ИП нет. Самозанятость больше подходит тем, кто может работать самостоятельно, не нанимая сотрудников.

Так, выгодно быть самозанятым, например, строителям и грузчикам. Не надо платить регулярные взносы, как это делает ИП. Налог начисляется только с фактического заработка, то есть когда нет заказов — платить ничего не надо.

Кроме того, режим самозанятого будет находкой для тех, кто хочет сдавать квартиру в аренду. Это можно делать официально, отчисляя всего 4% или 6%. Если есть основная работа, а сдача квартиры — дополнительный заработок, можно быть самозанятым и работать по трудовому договору. Плюс ко всему работодатель будет платить все необходимые взносы.

Что лучше — ИП или самозанятый — стоит решить исходя из специфики вашего бизнеса. Но в любом случае вам надо следить за текущими задачами, остатками денежных средств или выставлять счета. Для этого отлично подойдет МойСклад — простой и удобный облачный сервис, с помощью которого можно управлять заказами и продажами.

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?

Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами, например, с ЕНВД или ОСНО. (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).

Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.

Как из ИП перейти в самозанятые

Если вы решили из ИП перейти в самозанятые, нужно соблюдать условия:

• иметь годовой доход до 2,4 миллиона рублей,
• не иметь наемных работников,
• работать в регионах, где разрешен самозанятый режим.

Предпринимателю нужно зарегистрироваться в приложении ФНС. После этого нужно в течение 30 дней отказаться от спецрежима — для этого надо направить в налоговую уведомление. Это можно сделать лично или через личный кабинет ИП на сайте ФНС — в этом случае вам потребуется электронная подпись.

Договор с самозанятым лицом: образец-2020

С самозанятым можно заключить обычный договор гражданско-правового характера, например, на оказание услуг или аренды. Условия договора могут различаться в зависимости от того, является ли самозанятый ИП.

В документе нужно отразить, что он подписан именно с плательщиком НПД. Например, указать: Исполнитель/подрядчик/арендодатель является плательщиком налога профессиональный доход и стоит на учете в ФНС.

К договору нужно приложить справку о том, что исполнитель является самозанятым. Ее можно распечатать из приложения ФНС.

В этом случае стороны ведут дела как независимые субъекты предпринимательской деятельности. Заказчик не отвечает за то, выполнит ли исполнитель свои обязанности перед бюджетом по уплате налогов и сборов.

В этом случае, чтобы не попасть на дополнительные платежи, нужно знать, что суммы, которые вы заплатите самозанятому, не облагаются взносами у заказчиков. Но только тогда, когда самозанятый выдал вам чек. Если фискального документа нет, вам придется заплатить пенсионные и медицинские взносы.

Договор с самозанятым оформляется в двух экземплярах. Если вы раньше уже заключали договор с этим человеком, но позже он стал самозанятым, достаточно подписать с ним дополнительное соглашение, в котором указать, с какого числа он зарегистрировался.

Дизайнер Андрей работал на фрилансе и выполнял работы по договору оказания услуг. C 1 июля 2019 года он решил перейти на самозанятость. Тогда компания, которая заказывала у него дизайн, заключила с ним допсоглашение, в котором указали дату перехода на новый режим. Андрей также приложил к договору справку, которую скачал из приложения налоговой.

Онлайн-касса для самозанятых

Онлайн-касса самозанятым не нужна. Но они должны формировать аналог чека в приложении «Мой налог». Он может быть бумажным и электронным. Последний можно отправить на телефон, еmail или дать клиенту просканировать QR-код.

Как самозанятому сформировать чек

Если клиент расплатился наличными или картой, чек нужно оформить сразу. А если оплата была другими безналичными способами, чек надо передать не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был расчет.

Какие реквизиты самозанятый должен указать в чеке. Нажмите на +, чтобы узнать подробнее.

1. Название документа.
2. Дата и время расчета.
3. ФИО и ИНН самозанятого.
4. Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
5. Название товаров, услуг или работ.
6. Сумма расчета.
7. ИНН покупателя, если заказчик — компания или ИП.
8. QR-код.
9. Уникальный идентификационный номер чека. его присваивает налоговая в момент формирования чека.

Если в расчетах с покупателем есть посредник, например, если самозанятый сдает продукцию на реализацию, чек можно не формировать.

Перестать быть самозанятым в 2020 году можно в любой момент. Это можно сделать в приложении ФНС — просто выберите пункт «Снятие с учета» и укажите причину. Уведомление о снятии с учета придет в приложение в течение суток.

Если вы перестали быть самозанятым, задолженность по налогу все равно надо заплатить.

Смотрите также вебинар, на котором мы подробно рассказали, что лучше выбрать: ИП или режим самозанятого.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/shkola-torgovli/kto-mozhet-byt-samozanyatym-v-2020-godu/

Кто такие самозанятые и какие налоги они должны платить?

Жили-были самозанятые граждане, работали сами на себя и не знали бед до января 2019 года. Но новый проект федерального закона поставил их перед фактом: вы начинаете платить налог, либо с вас списывают штраф в размере 20% от дохода. А если ловят второй раз за уклонение от налога на самозанятость – то и все 100%.  

Но такие страшные методы решили не принимать. Вернее, они коснутся самозанятых, но не сразу. В ФНС подумали, и решили, что откажутся от драконовских мер в течение первого года эксперимента.

С нового года мы столкнулись с новым понятием в налоговом кодексе РФ – налогом на профессиональный доход. По задумке его должны платить самозанятые граждане, которые работают с частниками и юрлицами. Закон вызвал много вопросов после огласки: зачем он нужен, кого коснется, куда пойдут налоги и сколько их нужно платить? Поговорим об этом подробнее.

Сам себе работодатель

Итак, самозанятые – это люди, которые не имеют работодателя и работают сами на себя. Например, вы делаете отличную мебель на заказ или занимаетесь репетиторством, открыли собственную клининг-компанию, где вы и директор, и уборщик. Это, кстати, важно, потому что вы не должны иметь других сотрудников, чтобы считаться самозанятым.

Критерии самозанятого гражданина прописаны в проекте ФЗ «О внесении изменений в статью 2 Закона Российской Федерации «О занятости населения в РФ»». Кроме этого в законопроекте говорилось о критериях ИП и работающих по трудовому договору.

Самозанятые – это не ИП. Для создания ИП требуется регистрация индивидуального предпринимателя, ограничения по доходу — 150 миллионов рублей в год. Самозанятым же вы будете считаться, когда ваш доход не будет превышать 2,4 миллиона рублей в год и после регистрации в приложении ФНС «Мой налог».

Минюст считает, что самозанятые на свой страх и риск предоставляют услуги или свою работу для физических лиц, чтобы получать прибыль. При этом самозанятые не регистрируются как ИП и не нанимают работников. В ведомстве считают, что у таких граждан нет правового статуса и части льгот, и в этом их уязвимость. Кстати, есть официально признанные самозанятые работники – упомянутые репетиторы и уборщики, а также сиделки и няни.

Считается, что закон был принят для разрешения двух вопросов: защита граждан, которые трудятся сами на себя, потому как у них нет многих льгот, и вывод их из теневого сектора экономики. Пока что в режиме эксперимента проект действует в четырех регионах – Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

За что платит самозанятый, а за что – официально трудоустроенный?

Для самозанятых определили два вида налогов: 4% — для работающих с частными гражданами, и 6% — для тех, кто сотрудничает с юрлицами и ИП. За официально трудоустроенных граждан налоговый агент-работодатель перечисляет 13% НДФЛ в Федеральную налоговую службу.

Если вы официально трудоустроены, то ваш работодатель переводит отчисления в ПФР, ФСС и ФФОМС в размере 30% от объема вашей зарплаты.

Налоги из мобильного приложения

Чтобы стать самозанятым официально, необходимо зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог», которое разработало ФНС. Всю информацию ведомство от вас будет получать через программу. После регистрации 63% от налоговых доходов пойдет в бюджет вашего региона, 37% – в фонд ОМС.

Таким образом, самозанятые, которые выплачивают налоги, становятся такими же работниками с официальной зарплатой. В ФНС вы сможете заказать справку о доходе, что, например, облегчает процедуру оформления кредита в банке. Вы сможете посещать лечебные учреждения по полису ОМС и, соответственно, пользоваться услугами обязательного медицинского страхования. Однако из НПД не идут перечисления в Пенсионный фонд РФ, а значит, не считается и стаж.

Считать и выплачивать НПД нужно до 25 числа каждого месяца с помощью того же приложения от ФНС.

Договорнáя разница

Если вы, в качестве самозанятого, работаете вместе с ИП или юрлицом, то при переводе денег в вашу пользу заказчик получает чек. Если же договор с вами заключен неправильно, или чек отсутствует, то ФНС может признать заключенный с вами договор трудовым. В этом случае придется перечислять НДФЛ и проверять долги перед фондами.

Кстати, если вас нанимают в качестве самозанятого, то обращайте внимание на форму заключения договора. Это должен быть не трудовой договор, а договор на оказание услуг или работ. Можно и вовсе не подписывать никакого договора, но, как пишет информационный портал «Жизнь в кредит» на своем канале в «Яндекс.Дзен», это будет большой глупостью.

Пока что налоговый режим действует в четырех регионах, а самозанятые из других городов находятся на «налоговых каникулах». Предполагают, что продлится эксперимент 10 лет, и в конце 2028 года правительство определит его эффективность. В течение этого срока запрещено поднимать налоговые ставки или снижать предельный размер доходов ниже 2,4 млн рублей.

Регистрироваться в качестве самозанятого, или нет – это личный выбор каждого. С одной стороны, вы сможете пользоваться услугами ОМС и налоговой, а справка о подтверждении дохода часто требуется не только в банках во имя кредита. Нередко мы сталкиваемся и с другими ситуациями в жизни, когда требуется заявить о себе, как о платежеспособном представителе общества.

Источник: https://www.vbr.ru/banki/novosti/2019/05/02/kto-takie-samozanyatie-i-kakie-nalogi-oni-doljni-platit-/