Бенефициары и аффилированные лица — в чем разница?
В области права часто встречается термин «аффилированное лицо», который знаком всем компаниям и часто предпринимателям. Для начинающих бизнесменов важно понять, что это такое. АФФИЛИРОВАННОЕ ЛИЦО — это физическое лицо или организация, способные влиять на управление компаниями или индивидуальными предпринимателями, или принимать решения, влияющие на их деятельность. К аффилированным лицам могут относиться: руководители компаний, члены советов директоров или других управленческих органов; лица или компании, входящие в одну группу с компанией; лица или организации, владеющие 20% или более акциями или капиталом компании; а также компании, в которых предприятие владеет 20% или более акциями или капиталом (взаимное аффилирование); руководители финансовых групп, включающих данное предприятие. В налоговом кодексе РФ (ст. 20, 105.1, 105.2) подобные лица называются не аффилированными, а взаимозависимыми.
В чем же разница?
Бенефициар и юридическое лицо — это два отличающихся понятия в контексте российского законодательства:
- Бенефициар (или бенефициарный владелец) — это физическое лицо, которое в конечном итоге владеет или контролирует юридическое лицо, или лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия или транзакции. В контексте борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, российское законодательство требует от компаний раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах. Это означает установление физических лиц, которые имеют решающее влияние на деятельность юридического лица, например, владеющих более чем определенным процентом акций или голосов в компании.
- Юридическое лицо — это организация, которая имеет правовой статус, отделенный от своих учредителей или акционеров. Это может быть корпорация, общество с ограниченной ответственностью, фонд и т.д. Юридическое лицо может вести бизнес, вступать в договорные отношения, обладать имуществом, нести обязательства и отвечать перед законом, независимо от физических лиц, которые его контролируют или владеют им.
Разница между этими двумя понятиями заключается в том, что бенефициар это конкретное физическое лицо, которое владеет или контролирует юридическое лицо, в то время как юридическое лицо — это сама организация с юридическим статусом. Важно отметить, что бенефициар может не всегда быть явно связан с юридическим лицом через формальные права собственности, но всё же имеет влияние или контроль над ним.